Como continuación de lo comentado en este post en relación con la AEAT, ahora es el turno de la Hacienda Foral de Bizkaia.
Así, en esta ocasión queremos informaros acerca de la publicación en el Boletín Oficial de Bizkaia de la Resolución 1/2022, de 10 de enero, de la Dirección General de Hacienda, por la que se hacen públicos los criterios generales que informan el Plan de Lucha contra el Fraude de la Hacienda Foral de Bizkaia para el año 2022.
De forma similar a los criterios del 2021, de cara al 2022 se plantean las siguientes categorías dentro de las actuaciones de lucha contra el fraude:
1.- Actuaciones de obtención de información
En ese sentido, las actuaciones dirigidas a la obtención, normalización y análisis de la información con trascendencia tributaria de las personas obligadas tributarias, tanto en lo que se refiere a su propia situación como en lo relativo a sus relaciones económicas con otras personas y entidades, son fundamentales para la mejora de la eficacia y eficiencia del funcionamiento de la Hacienda Foral de Bizkaia.
De ahí que se intensificarán las actuaciones en las siguientes áreas:
- Mejora de la calidad de la información.
- Desarrollo de la plataforma tecnológica para el procesamiento de grandes volúmenes de datos y la aplicación de nuevas técnicas de ciencia de datos.
- Fuentes abiertas de información en Internet.
- Explotación de los acuerdos internacionales de intercambio de información con trascendencia tributaria para la detección de los bienes y derechos en el extranjero de nuestras personas obligadas tributarias.
- Análisis de los grupos de empresas que operan en el ámbito de la fiscalidad internacional.
- Análisis de los y las contribuyentes, operaciones y jurisdicciones que, en el ámbito de la fiscalidad internacional, presentan un mayor riesgo de fraude fiscal, por su vínculo con paraísos fiscales.
- Verificación de la tributación de los y las contribuyentes no residentes por las actividades que desarrollen en Bizkaia.
- Actuaciones en el ámbito de la fiscalidad interna.
2.- Actuaciones preventivas.
Cumplen un triple objetivo: (i) se dirigen a educar y fortalecer la conciencia fiscal de nuestra ciudadanía; (ii) se facilita a los y las contribuyentes el cumplimiento voluntario de sus obligaciones, otorgándoles seguridad y confianza en sus relaciones con la Administración tributaria; (iii) son medidas encaminadas a detectar y evitar la realización de actuaciones fraudulentas antes de su comisión. Se centra en lo siguiente:
- Información y asistencia a los y las contribuyente.
- Campaña del IRPF.
- Plan integral de control de las actividades económicas.
- Módulo de educación tributaria.
- Publicación del listado de personas deudoras.
- Especialización y formación continuas.
- Seguimiento de los y las contribuyentes objeto de comprobación en años anteriores.
- Otras actuaciones.
3.- Actuaciones de regularización y cobro.
Se relacionan las actuaciones encaminadas a la comprobación, investigación y, en su caso, regularización de la situación tributaria de las personas objeto de los procedimientos de aplicación de los tributos desarrollados por los órganos de gestión e inspección de la Hacienda Foral de Bizkaia, así como las actuaciones desarrolladas por los órganos de recaudación para obtener el pago por los y las obligados tributarios, tanto en período voluntario como en período ejecutivo.
En relación con las actuaciones de regularización, se centrarán los esfuerzos en los siguientes ámbitos, entre otros:
- Control de los grupos empresariales internacionalizados.
- Grandes empresas.
- Grupos fiscales.
Por otra parte, en relación con las actuaciones de cobro, se trata de descubrir bienes y derechos con los que hacer frente al cobro de la deuda, así como vaciamientos patrimoniales y otras operaciones fraudulentas para eludir el pago de la deuda.
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